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8月20日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（下稱(chēng)《辦法》），以4個(gè)直轄市和各省地區(qū)代表市作為試點(diǎn)，納稅人群可有每年2400元稅前列支的額度用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)。
相關(guān)話題——保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》答記者問(wèn)
保監(jiān)會(huì)人身險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人在當(dāng)日發(fā)布會(huì)上稱(chēng)，該類(lèi)型險(xiǎn)種的定位是對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，政策性較強(qiáng)，所以對(duì)有意愿經(jīng)營(yíng)此險(xiǎn)種的人身險(xiǎn)公司，保監(jiān)會(huì)提出了較高要求：“具體的實(shí)踐中，需要跟財(cái)政部、稅務(wù)總局等多部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，每個(gè)省市地區(qū)的納稅情況和基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌狀況也不一樣，個(gè)人稅優(yōu)的試點(diǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與國(guó)家社會(huì)職能管理的樣本之一，我們必須保證有專(zhuān)業(yè)實(shí)力的機(jī)構(gòu)來(lái)參與這項(xiàng)工作。”
這意味著，大型人身險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)此險(xiǎn)種上有一定優(yōu)勢(shì)。上述人士稱(chēng)，該暫行辦法實(shí)行后，仍有較多操作細(xì)節(jié)需要明確，辦法條款也將會(huì)根據(jù)實(shí)踐評(píng)估加以完善。
“下一步，保監(jiān)會(huì)將會(huì)繼續(xù)加強(qiáng)與財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的溝通、協(xié)調(diào)，以三部門(mén)名義印發(fā)通知，明確試點(diǎn)開(kāi)始的時(shí)間、試點(diǎn)城市、經(jīng)審批后的試點(diǎn)產(chǎn)品等，共同推進(jìn)全國(guó)的試點(diǎn)工作；并且推進(jìn)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)、業(yè)務(wù)流程等工作，為試點(diǎn)的順利開(kāi)展做好各項(xiàng)準(zhǔn)備�！�
上半年健康險(xiǎn)收入1246億
上述保監(jiān)會(huì)人士公布了一組有關(guān)健康險(xiǎn)的數(shù)據(jù)：2015年上半年實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入1245.88億元，同比增長(zhǎng)39.53%。目前，有100多家保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，備案銷(xiāo)售的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品涵蓋疾病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)和失能收入損失險(xiǎn)四大類(lèi)，2300多種產(chǎn)品。2009年至今，商業(yè)健康保險(xiǎn)累計(jì)支付賠款超過(guò)2400億元，為投保人積累了超過(guò)3500億元的醫(yī)療保障資金。
個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)，依據(jù)暫行辦法，僅針對(duì)70余家人身險(xiǎn)公司，并且要求頗高，包括設(shè)立健康險(xiǎn)事業(yè)部，部門(mén)人員有健康險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的不低于50%、具有醫(yī)學(xué)背景的不低于30%，具備獨(dú)立健康險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。
“事業(yè)部與公司職能部門(mén)不一樣，一般是指在公司宏觀領(lǐng)導(dǎo)下，具有經(jīng)營(yíng)管理職能，并實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的部門(mén)。保險(xiǎn)公司的健康保險(xiǎn)事業(yè)部應(yīng)以健康保險(xiǎn)（含大病保險(xiǎn)、基本醫(yī)保經(jīng)辦等）為主要業(yè)務(wù)范圍，在公司內(nèi)部實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算�！鄙鲜鋈耸空f(shuō)道。
健康保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一類(lèi)，與壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)在精算原理、風(fēng)險(xiǎn)管控、經(jīng)營(yíng)模式等方面有明顯不同，近十年來(lái)，保險(xiǎn)公司對(duì)健康保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)能力不斷提升，但部分公司還存在只重保費(fèi)規(guī)模、輕視專(zhuān)業(yè)能力建設(shè)，以普通壽險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)方式來(lái)運(yùn)作健康保險(xiǎn)的現(xiàn)象。
“健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)且復(fù)雜，目錄內(nèi)外幾萬(wàn)種藥品識(shí)別、與地方醫(yī)療系統(tǒng)對(duì)接、各地相異的政策等，都考驗(yàn)著商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。參與這項(xiàng)工作不能只盯著保費(fèi)收入，在專(zhuān)業(yè)性上行業(yè)還有很大提升空間�！鄙鲜鋈耸糠Q(chēng)。
試點(diǎn)產(chǎn)品僅限醫(yī)療保險(xiǎn)
依據(jù)辦法，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)償后自付的醫(yī)療費(fèi)用。個(gè)人賬戶積累僅可用于退休后購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自付醫(yī)療費(fèi)用支出。
“在征求意見(jiàn)時(shí)以前希望面面俱到，保障內(nèi)容包括重大疾病、失能等，這樣一來(lái)反而樣樣照顧不全�，F(xiàn)在很明確的就是醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶，可以把2400元利用最大化。我個(gè)人認(rèn)為公司經(jīng)營(yíng)得好，是有利潤(rùn)空間的�！币晃磺皩�(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者分析稱(chēng)。
“我們跟財(cái)政協(xié)調(diào)最終確定，集中解決基本醫(yī)保和之上的醫(yī)療費(fèi)用不足問(wèn)題，醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付概率比其他健康險(xiǎn)要高，同時(shí)，保險(xiǎn)公司作為支付方，可以通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)介入到醫(yī)療行為的管控中，降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用，真正參與到醫(yī)改進(jìn)程中。為什么要加個(gè)人賬戶，是因?yàn)檎疹櫟侥贻p人，發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用可能性小，個(gè)人賬戶可以用于個(gè)人積累到退休再用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)。使更多年齡段的納稅人群能參與到商業(yè)保險(xiǎn)中來(lái)�！鄙鲜霰１O(jiān)會(huì)人士稱(chēng)。
業(yè)內(nèi)人士分析，從總體上看，作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險(xiǎn)，發(fā)展一直比較滯后、作用發(fā)揮有限，是全民醫(yī)保體系中的短板。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，稅收優(yōu)惠是鼓勵(lì)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)有效的政策杠桿之一。
目前，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過(guò)大病保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦管理上與醫(yī)療機(jī)構(gòu)有了一定合作和對(duì)接，該《辦法》亦要求保險(xiǎn)公司通過(guò)醫(yī)療巡查、駐點(diǎn)駐院、抽查病歷等方式，做好對(duì)醫(yī)療行為的監(jiān)督管理；對(duì)被保險(xiǎn)人的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行審核給付，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的冒名就醫(yī)、掛床住院、過(guò)度醫(yī)療等違規(guī)問(wèn)題報(bào)告投保人和政府有關(guān)部門(mén)。
相關(guān)政策——
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運(yùn)營(yíng)單位：茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司
