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經(jīng)過1年零9個月的艱苦偵查，茂名警方成功偵破涉案金額高達(dá)54億元的特大虛開增值稅專用發(fā)票案件，涉案33名犯罪嫌疑人已全部落網(wǎng)，截止12月19日，已有20名犯罪嫌疑人被批準(zhǔn)逮捕。
2016年3月至2017年12月，在公安部、省公安廳的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，茂名警方相繼把虛開增值稅專用發(fā)票“12·26”專案的外逃主犯楊某友、楊某聰、楊某健三兄弟及相關(guān)涉案人員全部緝拿歸案。據(jù)悉，該案受票企業(yè)多達(dá)2643家，涉及全國22個省、市、自治區(qū)，涉案金額高達(dá)54億元。截止2017年12月，涉案33名犯罪嫌疑人已全部落網(wǎng)，查處9間空殼公司，扣押涉案車輛2輛，凍結(jié)涉案資金800多萬元，挽回國家稅收損失5.9億元。
茂名警方在緬甸遣返經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人楊某友。通訊員 吳佳成 攝
巨額可疑資金回流 引起警方注意
2015年初，三兄弟中的哥哥楊某友與弟弟楊某聰、楊某健3人在茂名成立了9間空殼公司，專門用來虛開增值稅專用發(fā)票。
2016年3月，茂名市中國人民銀行向茂名警方反映茂名市轄區(qū)內(nèi)多家銀行有多個賬戶之間存在巨額資金往來，涉嫌地下錢莊、洗錢交易犯罪行為。
茂名警方隨即立案偵查，案件經(jīng)逐級上報(bào)，成立了由公安部和省公安廳督辦以楊某聰為首的“12·26”特大虛開增值稅專用發(fā)票案專案組，并由公安部、國家稅務(wù)總局、國家最高檢察院聯(lián)合進(jìn)行督辦。
2016年7月，茂名警方抽調(diào)精干警力，成立“12·26”專案組，啟動“警、稅、檢、銀”聯(lián)合辦案機(jī)制，對茂名市某商貿(mào)有限公司等9戶企業(yè)開展聯(lián)合辦案、協(xié)同作戰(zhàn)。
案件偵查期間，公安部、省公安廳多次派員過來茂名聽取匯報(bào)，并對案件偵辦作出指導(dǎo)。茂名市公安局高度重視，召開了十多次由局主要領(lǐng)導(dǎo)參加的專題研究會，聽取專案組的工作進(jìn)度，并全程關(guān)注案件辦理情況。
“這個案件是我辦案以來，最大的一起經(jīng)濟(jì)類犯罪案件，無論是涉及的金額、企業(yè)還是區(qū)域等，都是前所未有的……”負(fù)責(zé)案件直接偵辦的茂名市公安局經(jīng)偵支隊(duì)三大隊(duì)馬華大隊(duì)長說到。
成立9家空殼公司 法人代表匪夷所思
2015年初，以楊某聰為首的三兄弟，在茂名市下轄縣、區(qū)開設(shè)9家空殼貿(mào)易公司。為了逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)的追查，公司設(shè)立的法人代表，都不是用自己身份登記，而是以每個月2800元的“工資”，利用公司掃地阿姨、門口保安等人的身份來登記注冊。
9家空殼公司結(jié)構(gòu)設(shè)置簡單，分工明確，三兄弟中，楊某聰是重要的核心組織者，主要負(fù)責(zé)整個公司的的運(yùn)營工作；楊某友是公司股東之一，主要負(fù)責(zé)拉攏客戶，跟中介對接；楊某健則是負(fù)責(zé)整個核心業(yè)務(wù)流程，管理整個財(cái)務(wù)技術(shù)人員，公司還設(shè)置了財(cái)務(wù)會計(jì)、開票人、法人和中介等，他們的工資在當(dāng)?shù)貋碚f比一般公司同一職位的工資都要高，其中財(cái)務(wù)會計(jì)每年都有2萬到5萬的分紅；中介則是1%左右的提成。
“法人代表里面的人，有些根本就沒有來過公司，甚至有些是傷殘人士，他們只是把身份證借給了楊某聰?shù)热�，并從中得到相�?yīng)的報(bào)酬……”專案組成員茂名市公安局茂南分局經(jīng)偵大隊(duì)二中隊(duì)隊(duì)長宋力健告訴記者。
以空殼公司的名義 虛開增值稅發(fā)票牟利
楊某聰?shù)热顺闪⒌墓局饕灾Ц妒掷m(xù)費(fèi)等多種方式，從廣東、江蘇、廣西、重慶等地的油脂、建材企業(yè)獲取增值稅專項(xiàng)發(fā)票，或以臨時稅務(wù)登記大量領(lǐng)購增值稅普通發(fā)票，然后以銷售農(nóng)產(chǎn)品名義虛開給其控制或關(guān)聯(lián)的空殼貿(mào)易公司，再向廣東、廣西、上海、江蘇、浙江等地大肆虛開增值稅專用發(fā)票，從中賺取6至17個點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)。
經(jīng)調(diào)查，該犯罪團(tuán)伙內(nèi)部分工細(xì)致、專業(yè)，簽訂虛假合同、資金走賬、聯(lián)系購票客戶、交接虛開發(fā)票、提領(lǐng)資金、內(nèi)部記賬等各環(huán)節(jié)均由專人負(fù)責(zé)。
“他們做得越大，野心越大，漏洞越多，在我們前期偵查時發(fā)現(xiàn)，他們公司有時購進(jìn)的是土豆，但是賣出的卻是石油，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的商品完全不同，漏洞百出，只有發(fā)票的金額對得上……”馬華說到。
隨著“生意”越來越好，三兄弟謀劃著長遠(yuǎn)的藍(lán)圖，計(jì)劃一步步把賺來的錢“洗白”，再收購一家上市公司。殊不知，在他們欲“洗白”的時候，茂名警方早已經(jīng)盯上他們。
注銷公司發(fā)“潛逃費(fèi)” 涉案人員紛紛外逃
2016年初，全國警方大力打擊虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，收到 “風(fēng)聲”的楊某聰，立即在短期內(nèi)把9個空殼公司注銷，并把所有的開票證據(jù)銷毀，包括電腦主板、賬單等，還給公司每個工作人員發(fā)放“潛逃費(fèi)”，叫他們到外地去“避風(fēng)頭”。
2016年7月，警方發(fā)現(xiàn)9家公司都已經(jīng)人去樓空，所有的證據(jù)都已銷毀，而且整個犯罪團(tuán)伙的人員也都消失得無影無蹤。警方判斷，該犯罪團(tuán)伙已經(jīng)發(fā)覺形勢不妙。
經(jīng)多方努力，警方通過大數(shù)據(jù)排查后發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙的成員是分散式的，每人的落腳點(diǎn)都不一樣，甚至有的潛逃至境外國家，嚴(yán)重影響著辦案的進(jìn)度。
據(jù)茂名市公安局經(jīng)偵支隊(duì)的政委潘壯介紹，涉案的大部分犯罪嫌疑人潛逃至全國各省，有的甚至逃到了其他國家，這些都給警方開展異地偵查、組織抓捕帶來了一定困難。
做賊心虛四處潛逃 順藤摸瓜全盤收網(wǎng)
2016年12月，在長達(dá)半年的偵查中，專案組發(fā)現(xiàn)犯罪團(tuán)伙首腦人物楊某聰落腳點(diǎn)在四川成都，茂名警方立即馬不停蹄地趕往成都展開布控。
到達(dá)成都后，民警發(fā)現(xiàn)楊某聰在成都有多處的房產(chǎn)，想要找到他是困難重重。
“當(dāng)時我們想著準(zhǔn)備回茂名了，但是越想越不甘心，難道就這樣空手回去了？”辦案同志回想起當(dāng)時的情景。
專案組在局領(lǐng)導(dǎo)的鼓勵下，轉(zhuǎn)換偵查思路，經(jīng)過多日的排查，民警最終發(fā)現(xiàn)楊某聰藏匿在他朋友家的小區(qū)內(nèi)，專案組最終在小區(qū)等候了兩天兩夜后，將三兄弟中的二哥楊某聰抓獲。
隨著楊某聰?shù)穆渚W(wǎng)，茂名警方乘勝追擊。2017年4月7日，在公安部、省公安廳兩級“獵狐”行動辦精心組織和云南省公安廳協(xié)助下，專案組民警長途跋涉，最終在緬甸成功緝拿重要外逃主犯、三兄弟中的大哥楊某友，并將其帶回茂名。據(jù)專案組介紹，楊某友在緬甸有十多處房產(chǎn)，其準(zhǔn)備用錢，托關(guān)系把身份洗白，成為緬甸人。
7月中旬，專案組經(jīng)過重新排查、梳理相關(guān)信息后，在東莞市東城區(qū)將已經(jīng)“與世隔絕”了一年的最后一名主犯三弟楊某健捉獲。
隨著3名主犯的落網(wǎng)，其他涉案人員也相繼被抓獲。截至2017年11月，茂名警方共抓獲涉案犯罪嫌疑人33名，網(wǎng)上追逃人員已全部落網(wǎng)。本案共涉及22個省177個地區(qū)2643戶企業(yè)，現(xiàn)已查明有明確資金回流的企業(yè)為1434戶次，該團(tuán)伙涉案的9家公司主要涉案人員有31人，涉案中介人16人，交易對象中100余人是下游受票企業(yè)法人代表、財(cái)務(wù)等相關(guān)人員。
當(dāng)前，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，危害稅收征管案件呈現(xiàn)出金額日益巨大，犯罪手段復(fù)雜多變等特點(diǎn)。針對此類犯罪，公安機(jī)關(guān)將繼續(xù)同稅務(wù)、銀行等部門通力協(xié)作，持續(xù)加大打擊力度。同時，茂名警方和稅務(wù)機(jī)關(guān)在此提示：增值稅專用發(fā)票的開具需要嚴(yán)格遵守票、貨、款一致原則，虛開增值稅專用發(fā)票屬違法行為，將受到法律嚴(yán)懲。
今年以來，茂名警方共破經(jīng)濟(jì)犯罪案件174宗，抓獲犯罪嫌疑人333人，刑拘282人，逮捕208人。
目前，該案件仍在進(jìn)一步偵查中。
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運(yùn)營單位：茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司
