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今年1月，天津市公安局經(jīng)偵總隊在集中開展發(fā)票犯罪線索大串并工作中獲得重要發(fā)現(xiàn)：靜海縣人元某某實(shí)際控制下的天津創(chuàng)世元寶金屬材料有限公司(下稱創(chuàng)世公司)，開具增值稅專用發(fā)票金額已達(dá)10億余元，卻沒有經(jīng)營真實(shí)業(yè)務(wù)的跡象，有重大虛開增值稅專用發(fā)票犯罪的嫌疑。1月17日，市公安局立即聯(lián)合稅務(wù)部門組建專案組跟進(jìn)，經(jīng)偵總隊對此案立案偵查。
立案后，專案組迅速從兩方面展開調(diào)查。一是開展網(wǎng)上作戰(zhàn)。對涉案犯罪嫌疑人元某某5個銀行賬戶的相關(guān)情況開展工作。同時，專案組調(diào)取了該公司進(jìn)銷項價稅合計共13億余元的增值稅專用發(fā)票明細(xì)及繳稅記錄。通過網(wǎng)上作戰(zhàn)，專案組分析出了此案虛開流程、虛開手段以及犯罪嫌疑人元某某的社會關(guān)系網(wǎng)、犯罪規(guī)律和活動規(guī)律。二是開展實(shí)地貼靠偵查。專案組全方位開展實(shí)地貼靠偵查，對4個犯罪窩點(diǎn)進(jìn)出人員、發(fā)票交接情況實(shí)施晝夜不間斷監(jiān)控。經(jīng)過對創(chuàng)世公司的實(shí)地調(diào)查，證實(shí)該公司系空殼公司，確無實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)。
經(jīng)過偵查，一個以元某某為核心，關(guān)聯(lián)12名虛開發(fā)票犯罪嫌疑人的大型犯罪網(wǎng)絡(luò)浮出水面。從2010年開始，元某某先后注冊多家小公司，伙同張某某從山東等地非法購買增值稅專用發(fā)票，以靜�？h部分從事拆舊業(yè)務(wù)的企業(yè)為下家出售發(fā)票。之后，元、張二人不斷利用朋友人脈“發(fā)展”更多需要發(fā)票的下家，以5%至8%的開票價格，大肆對外虛開。該犯罪團(tuán)伙虛開的增值稅專用發(fā)票，已流向天津市百余家企業(yè)單位，并涉及山東等其他20多個省市的數(shù)百家企業(yè)。
歷經(jīng)數(shù)月奮戰(zhàn)，6月20日，天津公安經(jīng)偵總隊抽調(diào)100余名精干警力編入專案組，依抓捕對象設(shè)立13個抓捕組，將元某某等13名主要涉案人員抓獲，搗毀4個虛開窩點(diǎn)，并繳獲增值稅專用發(fā)票100余份，各類公司印章50余枚，查獲虛開稅控機(jī)4臺。
在此，稅務(wù)部門提醒企業(yè)在業(yè)務(wù)往來時，作為接受發(fā)票的企業(yè)應(yīng)該對開票公司進(jìn)行甄別，務(wù)必要保證“物流”、“資金流”、“票流”三者統(tǒng)一，必要時要前往工商、稅務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)。此外，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開發(fā)票四種方式均觸犯法律，都將受到法律的嚴(yán)懲。
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運(yùn)營單位：茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司
