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三欄式銀行存款日記賬，是設置有“收入欄”、“支出欄”和“余額欄”并由出納員根據(jù)銀行存款收、付款記賬憑證和現(xiàn)金付款憑證（記錄將現(xiàn)金存入銀行業(yè)務），按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記的一種特種日記賬。銀行存款日記賬應提供的信息
三欄式銀行存款日記賬的登記方法
（1）增設了“結算憑證欄”
銀行存款的收付是根據(jù)銀行規(guī)定的結算憑證來辦理的，再則銀行存款收付業(yè)務方式各有不同，使用的憑證也就各異，編號也就不是統(tǒng)一編號，而是分別編號，為了便于同銀行核對賬目，所以增設了“結算憑證”這一欄，分別注明結算憑證的種類及編號。
（2）不能根據(jù)收付款的原始憑證及其同性質(zhì)的原始憑證匯總記賬，只能根據(jù)一事一單的記賬憑證記賬，同時還要分別將現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及其號碼填寫到三欄式銀行存款日記賬的“結算憑證”欄。另外當現(xiàn)金存入銀行時銀行存款的收入數(shù)還應根據(jù)現(xiàn)金付款憑證進行登記。
指導單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務中心
服務運營單位：茂名易商企業(yè)服務科技有限公司
