找服務(wù)
這不光是做賬的問題,實際上是財務(wù)制度問題
少了錢不能賬上做平了事,要領(lǐng)導(dǎo)報批,分情況處理。
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100
貸:現(xiàn)金 100
根據(jù)現(xiàn)金盤點表做上述分錄。
如果責(zé)任人賠款
借:現(xiàn)金 100
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100
如果“無頭案”,領(lǐng)導(dǎo)報批,按報批意見表
借:管理費用 100
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100
如果盤盈也是先
借:現(xiàn)金 100
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100
如果查明支付錯誤,補支付
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100
貸:其他應(yīng)付款——XX個人 100
無頭案,領(lǐng)導(dǎo)報批
借:現(xiàn)金 100
貸:營業(yè)外收入 100
現(xiàn)金管理,關(guān)鍵不是做賬,現(xiàn)金賬很簡單。關(guān)鍵是現(xiàn)金管理。你100的問題,說明制度上有缺陷,要趕緊查明原因。小洞不補,下次是還會發(fā)生100、1000這種事。作為財務(wù)人員要有這種職業(yè)敏感性。
指導(dǎo)單位:茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位:茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運營單位:茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司