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為提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，9月30日，銀監(jiān)會網(wǎng)站正式發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）。
為加強(qiáng)和規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險管理，銀監(jiān)會借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，緊密結(jié)合我國銀行業(yè)實際，陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則。
近年來，為加強(qiáng)和規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險管理，銀監(jiān)會借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，緊密結(jié)合我國銀行業(yè)實際，陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則，覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域，初步建立起一套較為完整的風(fēng)險管理規(guī)制體系。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會從現(xiàn)有規(guī)則中梳理提煉出共性要素，同時參照巴塞爾銀行委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》的基本要求，借鑒國際經(jīng)驗，制定了《指引》，形成了我國銀行業(yè)全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，引導(dǎo)銀行業(yè)樹立全面風(fēng)險管理意識，建立穩(wěn)健的風(fēng)險文化，健全風(fēng)險管理治理架構(gòu)和要素，完善全面風(fēng)險管理體系，持續(xù)提高風(fēng)險管理水平。
《指引》共8章54條，包括總則，風(fēng)險治理架構(gòu)，風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額，風(fēng)險管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量，內(nèi)部控制和審計，監(jiān)督管理及附則，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照匹配性、全覆蓋、獨立性和有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系，并加強(qiáng)外部監(jiān)管。
銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《指引》相關(guān)問題回答了記者的提問。
一、《指引》制定的背景是什么？
答：《指引》制定的背景主要有三方面：一是我國銀行業(yè)風(fēng)險管理缺乏統(tǒng)領(lǐng)性規(guī)制。近年來，銀監(jiān)會陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則，覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域，比較系統(tǒng)，但仍然缺乏一個針對全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則。因此，有必要制定關(guān)于全面風(fēng)險管理的審慎規(guī)制，為銀行建立完善的全面風(fēng)險管理體系提供政策依據(jù)和指導(dǎo)。二是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理實踐有待完善。我國銀行業(yè)在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)上已取得一定的成果，但實踐中仍然存在以下問題有待完善：第一，全面風(fēng)險管理的統(tǒng)籌性和有效性有待提升。第二，中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)起步相對較晚，精細(xì)化程度有待提高。第三，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理成果的應(yīng)用較多基于銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，深度和廣度仍有很大的拓展空間。三是國際監(jiān)管改革對風(fēng)險管理提出了新的要求。2008年國際金融危機(jī)后，國際組織和各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在積極完善金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理相關(guān)制度。2012年，巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監(jiān)管核心原則》，完善和細(xì)化了原則15“風(fēng)險管理體系”的各項標(biāo)準(zhǔn)。之后，巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會針對公司治理、風(fēng)險偏好、風(fēng)險文化和風(fēng)險報告等全面風(fēng)險管理要素陸續(xù)發(fā)布了一系列政策文件，提出了更具體的要求�！吨敢返闹贫仁欠e極適應(yīng)國際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平。
二、《指引》制定的主要思路是什么？
答：《指引》的起草主要基于以下思路：一是形成系統(tǒng)化的全面風(fēng)險管理規(guī)制。二是提出風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性框架，強(qiáng)化全面性和關(guān)聯(lián)性視角。三是提高可操作性，提供全面風(fēng)險管理和監(jiān)管指南。四是引入《核心原則》最低標(biāo)準(zhǔn)，反映國際監(jiān)管改革最新成果。五是充分考慮各類機(jī)構(gòu)的差異化情況。六是注重與已有規(guī)制的銜接。
三、《指引》對全面風(fēng)險管理有哪些原則性規(guī)定？
答：《指引》對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理提出四點管理原則：一是匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。二是全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。三是獨立性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。四是有效性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。
四、《指引》對全面風(fēng)險管理提出哪些主要要求？
答：《指引》提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系的五個主要要素，包括風(fēng)險治理架構(gòu)，風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額，風(fēng)險管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，內(nèi)部控制和審計體系等。《指引》對以上要素的具體內(nèi)容也進(jìn)行了規(guī)定。
其中，關(guān)于風(fēng)險偏好，《指引》規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重，并提出了風(fēng)險偏好應(yīng)包括的七項具體內(nèi)容。關(guān)于風(fēng)險限額，《指引》提出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。同時，在風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。
五、《指引》對全面風(fēng)險管理的責(zé)任主體提出哪些要求？
答：《指引》采用了風(fēng)險管理“三道防線”的理念，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)經(jīng)營條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任。
六、《指引》是否充分考慮各類機(jī)構(gòu)的差異性？
答：《指引》定位于為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善全面風(fēng)險管理體系提供系統(tǒng)性指導(dǎo)框架。在此基礎(chǔ)上，《指引》充分考慮了各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的差異化情況。一是區(qū)分適用和參照執(zhí)行。適用范圍明確為我國境內(nèi)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。二是明確匹配性原則。考慮到各類機(jī)構(gòu)特點的差異性，《指引》明確提出全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相匹配，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。三是部分條款增加了適用的前提條件。如對規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）的要求。
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運(yùn)營單位：茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司
