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近日，為強(qiáng)化商業(yè)銀行衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量能力，適應(yīng)國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)變化和衍生工具業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<衍生工具交易對手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則>的通知》（簡稱《通知》）。
近年來，我國商業(yè)銀行衍生工具交易增長加快，業(yè)務(wù)品種多樣化。同時(shí)，商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)加速擴(kuò)張，境外衍生品交易數(shù)量增長。而現(xiàn)行資本計(jì)量規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)敏感度不足，不能充分捕捉衍生工具交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)和增長。
《通知》借鑒巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的衍生工具資本計(jì)量國際標(biāo)準(zhǔn)，大幅提高了衍生工具資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性�！锻ㄖ分匦率崂砹搜苌ぞ哔Y本計(jì)量的基礎(chǔ)定義和計(jì)算步驟，明確了凈額結(jié)算組合、資產(chǎn)類別和抵消組合的確定方法，考慮凈額結(jié)算與保證金協(xié)議的作用，并分別規(guī)定了重置成本與潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)算步驟和公式。
《通知》分正文和附件兩部分。正文共12條，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立健全衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)治理的政策流程，強(qiáng)化信息系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施，提高數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)能力，確保衍生工具估值和資本計(jì)量的審慎性。附件規(guī)定了重置成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露及其組成部分的計(jì)算步驟和方法，并規(guī)定了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露的整體公式。
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務(wù)中心
服務(wù)運(yùn)營單位：茂名易商企業(yè)服務(wù)科技有限公司
